Обязательное раскрытие структуры собственности компании. Что нужно сделать уже сейчас?
С 11 июля по 10 октября 2021 необходимо осуществить обновления в Едином государственном реестре сведений о конечных бенефициарных владельцах. Как это сделать?
С 28 апреля 2020 года в Украине вступила в силу обновленная редакция Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Этим законом государство ввело дополнительные требования и обязанности по раскрытию структуры собственности и сведений о конечных бенефициарных владельцах юрлиц, а также более жесткую ответственность за правонарушения, связанные с этим.
Однако до сих пор обновленный закон так и не смог полноценно заработать, поскольку в заключительных и переходных положениях было определено, что юридические лица должны предоставить необходимые данные в течение 3-х месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будут утверждены форма и содержание структуры собственности.
И вот 11 июля стартовала 3-месячная кампания обязательного раскрытия структуры собственности и конечных владельцев предприятий, поскольку именно в этот день вступил в силу приказ Минфина №163 от 19.03.2021, которым было утверждено Положение о форме и содержании структуры собственности.
Таким образом, в период с 11 июля по 10 октября 2021 (включительно) необходимо произвести обновление в Едином государственном реестре сведений о конечных бенефициарных владельцах (далее — КБВ), а для этого нужно подать государственному регистратору:
- заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) — форма 2 или заявление о государственной регистрации юридического лица — общественного формирования — форма 4;
- структуру собственности по форме и содержанию в соответствии с Приказом;
- извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица-нерезидента в стране его местонахождения, в случае если учредителем юридического лица является юридическое лицо-нерезидент;
- нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является КБВ юридического лица, для физического лица-нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, для физического лица-резидента.
Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематичным изображением на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами.
Читайте также:
Татьяна Ольховикова Единый реестр должников. Как и за что с вашего счета могут списать деньги?
В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, которые, независимо от формального владения, имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указывать описание осуществления и характер решающего влияния КБВ на деятельность юридического лица.
Образцы составления схематического изображения структуры собственности содержатся по ссылке на официальном веб-сайте Минфина.
Этим Законом также обязали поддерживать информацию о КБВ и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать госрегистратору об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать госрегистратору документы, подтверждающие эти изменения.
Поскольку нормативно-правовой акт, которым утверждена форма и содержание структуры собственности, был принят в 2021 году, то ежегодное подтверждение сведений о КБВ планируется уже в 2022 году.
Административный сбор не будет взиматься в случае подачи государственному регистратору информации о КБВ в течение 3-х месяцев со дня вступления в силу Приказа о структуре собственности.
Кому не нужно подавать?
Изменения не коснутся политических партий, профсоюзов, различных творческих союзов, организаций работодателей, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, ОСМД, религиозных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления, государственных и коммунальных предприятий, учреждений и организаций.
Ответственность
За непредставление или несвоевременное представление госрегистратору информации о конечном бенефициарном владельце, данных о его отсутствии или документов для подтверждения сведений о конечном бенефициаре юрлица предусмотрен штраф в размере от 17 тыс. до 51 тыс. грн.
Поскольку подписывает структуру собственности только руководитель (без главного бухгалтера), штрафовать за это именно директора или другое лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица.
Вместо заключения
Промедление с подачей сведений о КБВ и отсутствие должного внимания к этому вопросу будут иметь негативные последствия для юридических лиц, поскольку сведения о КБВ фиксируются обслуживающими банками и органами финансового мониторинга Национального банка Украины. А их отсутствие дает основания для проведения дополнительных проверок, остановки финансовых операций компаний, замораживание активов, предусмотрена даже процедура закрытия счета по инициативе обслуживающего банка.
Поэтому для минимизации риска возникновения такой неблагоприятной ситуации целесообразно вовремя обратиться к квалифицированным специалистам для консультации и подачи государственному регистратору документов, раскрывающих структуру собственности и идентифицирующих КБВ.